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《纳税缴费信用管理办法》将于2025年7月1日起实施，首次评价结果将于2026年4月发布。

我国会计凭证处理正式进入全流程无纸化时代。

即征即退，是指对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征税时，部分或全部退还给纳税人的一种税收优惠。现行增值税即征即退优惠政策包括四类：限额即征即退、全额即征即退、按比例即征即退和超税负即征即退。一、限额即征即退：安置残疾人就业增值税即征即退 对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税...

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房土两税申报五月大征期已至，我们梳理了房土两税（房产税和城镇土地使用税）申报中需重点关注的合规性风险及常见操作误区，助你规避潜在问题，确保申报准确高效。01误区一：从价改从租仅填从租信息误区：公司自有房屋房产税原为从价计征，后将房产出租，改为从租计征，在电子税务局操作变更时，只需直接在“房屋应税信息（从租）”界面添加填写出租房产的时间等信息即可。更正：需要先在电子税务局中修改“房屋应税信息（...

2025年4月30日，我国首部专门针对民营经济的基础性法律——《民营经济促进法》正式通过，自5月20日起施行。这部法律填补了民营经济领域基础性立法空白，共9章78条，从公平竞争、投融资、科技创新、权益保护等九大维度构建制度体系。对企业而言，这部法律将直接影响企业税负结构、合规成本及政策利用效率，企业需主动适应新法规要求，构建长效合规经营机制。小编将该法与财税相关的核心条款进行解读分析，并给出...

成都率先落地，重要示范效应2025年4月25日，四川省人民政府正式印发《关于取消普通住宅和非普通住宅标准有关事项的通知》，宣布全省统一取消实施多年的普通住宅与非普通住宅分类标准。此举标志着我国住房政策改革迈出关键一步，尤其作为西部经济中心城市的成都率先落地相关政策，对区域房地产市场发展具有重要示范效应。此次调整可追溯至2024年7月《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》的...

税务机关一般每年4月会确定上一年度纳税信用评价结果。对于纳税人来说，要保持良好的纳税信用需要注意哪些事情呢?一、什么是纳税信用评价？1. 纳税信用评价周期为一个纳税年度，纳税信用级别共有A、B、M、C、D五类。2.纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接判级两种方式。二、哪些行为会导致扣分呢?资料报送●未按规定时限报送财务会计制度或财务处理办法；●未按规定期限填报财务报表；●未按国家统一的会计...

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自然人进行股权转让时，常因不慎而陷入理解误区。掌握这些误区，有助于在未来避免类似陷阱。现在，我们就来揭示自然人股权转让过程中常见的六大误区。误区一：股权转让只是指本人主动出售股权给其他人股权“转让”是广义的转让，并不是只有主动出售股权才是转让。股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为，包括以下情形：　　(一)出售股权;　　(二)公司回购股权;　　(三)发行人首次公开发行新股时，被投资...

根据《国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告》（2025年第1号）的规定，企业所得税年度纳税申报的网报系统做了相应修改。我们深知2024年度企业所得税汇算清缴工作对于企业财务管理的重要性。为确保您的税务申报过程既高效又合规，提升整体申报质量，我们特此汇总并提醒关注以下重点注意事项。一、申报对象2024年度从事生产、经营，或在2024年度中间终止经营的企业，无论是否在减税、免税期间...

近日，国家税务总局发布了《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第2号），对增值税纳税申报流程及表单填报规则进行了重要调整。新规自2025年2月1日起正式施行，直接影响一般纳税人及涉及出口业务的企业的申报操作。本文结合政策原文及官方解读，梳理关键变化与实操要点，助力企业高效应对新规。一、政策背景与核心目标此次调整旨在通过优化申报服务和管理水平，提升税收征管效率，同...

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2025年3月5日，国务院总理李强在十四届全国人大三次会议上作政府工作报告，其中涉税政策涵盖消费税改革、税收优惠规范、就业支持、房地产调控等多个领域。以下是我们对相关报告涉税要点的解读：一、消费税改革：央地财权再平衡报告原文：“加快推进部分品目消费税征收环节后移并下划地方，增加地方自主财力。”大华解读：1.征收环节后移的税制优化：消费税从生产环节转向批发或零售环节，如成品油、奢侈品等，这不仅...

在这个日新月异的时代，全球顶流DeepSeek无疑是科技界的一颗璀璨明星。然而，对于身处财务领域的你，是否也在担忧：“DeepSeek是否会取代我们的工作？”“财务人员如何在AI时代立足？”小编认为与其焦虑被取代，不如成为驾驭AI的人。被淘汰的从不是技术，而不会用技术的思维。下面就和小编一起来看看怎么才能成为这样的人吧！ 1.DeepSeek：不是取代，而是重塑DeepSeek作为一款前沿的...

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2025年税收优惠大全重磅来袭！小编精心整理，不容错过！速速转发收藏！目录如下：一、13项政策有效期至2025年12月31日二、36项政策有效期至2027年12月31日三、1项政策有效期至2030年12月31日0113项政策执行至2025年12月31日一、扶贫货物捐赠免征增值税1、政策要点：对单位或个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属...

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增值税法2024年12月25日，中华人民共和国第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议审议并通过了《中华人民共和国增值税法》（简称《增值税法》），并将于2026年1月1日正式实施。此举标志着我国税收法定化进程取得了重大进展，成功将增值税制度由行政法规层面提升至国家法律层面，为税收征管工作奠定了更加坚实的法律基础，同时也为增值税税制的现代化改革铺设了稳固的基石。主要内容1.规定增值税的征...

本次根据2024年12月6日颁布的《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》（国务院令第797号）修订，修订内容见第九十三条）

年终奖从12月1日起，2025年度的专项附加扣除申报大幕正式拉开！年末将至，各位打工人的心是不是又被个税和年终奖牵动了呢？想知道年终奖怎么申报才能最大化你的收益？年终奖12月发和1月发，个税处理一样吗？别急，我们这就为你逐一讲解，让你轻松应对年终财务大事！年终奖当年12月发放或第二年1月份发放，个税处理一样吗？如果在今年12月31日前发放，就属于2024年度的收入，可在2024年度个人所得税...

注意！2025年度，个税专项附加扣除信息确认开启。纳税人可通过个税APP，确认2025年度个税专项附加扣除信息。事关你的到手工资，一定要在12月31日前完成！2025年专项附加扣除没有变化的纳税人也需要登录个税APP进行操作！根据《国家税务总局关于修订发布〈个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）〉的公告》：个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利...

2025年产业目录发布四川迎来新机遇西部地区鼓励类产业目录（2025年本）11月29日，国家发展和改革委员会发布《西部地区鼓励类产业目录(2025年本)》 2024年第28号令，自2025年1月1日起施行。按省份分列的西部地区鼓励类产业共564条，相比2020年本净增加29条、增幅5.4%，增加的条目主要集中在特色农牧、电子信息、资源精深加工、装备制造等领域。

房产税是以房屋为征税对象，依照房产原值一次性减除30%后的余值或租金收入为计税依据，由产权所有人缴纳。国家机关、人民团体、军队自用的房产；由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；个人所有非营业用的房产；经财政部批准免税的其他房产等法定免纳房产免征房产税。01房产出租免征增值税的，如何确定计税依据？房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税；免征增值税的...

国家税务总局、财政部、国铁集团联合发布公告，从今年11月1日起，我国铁路客运领域将推广使用全面数字化的电子发票，为旅客和单位报销铁路客票提供便利。1如何开具电子发票？旅客办理境内铁路电子客票购票、退票、改签业务后，可通过铁路12306网站和移动客户端开具电子发票，广大旅客获取报销凭证将更加便利。2铁路电子发票一问一答问：可以预设几个发票抬头信息？答：为了方便旅客使用，增加了发票抬头管理功能，...

房产税申报期限将至，我们整理了财政部与税务总局为促进企业发展而颁布的房产税减免政策，旨在为大家的本期申报工作提供便捷参考。请务必留意，确保充分利用并享受相关优惠政策，避免遗漏任何减免机会。 一、供热企业01 优惠内容对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税；对供热企业其他厂房及土地，应当按照规定征收房产税、城镇土地使用税。 对专业供热企业，按其...

标准的财务处理流程通常包括'收取款项-开具发票-申报纳税'三个环节，然而，依据相关税务规定，特定情境下纳税人被允许开具'不征税发票'，此类发票对应的销售额在多数情况下无需纳入增值税及其附加税费的申报范畴（但请注意，也存在例外情况）。今日，我们将为您详细解析哪些项目可以开具'不征税发票'，以及在进行纳税申报时需特别注意的相关事项。根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（2016年...

资产重组作为企业优化资源配置、提高市场竞争力的关键策略，其操作过程复杂且影响深远。在这一系列业务调整中，税务问题尤为关键，因为它涵盖了增值税、企业所得税、土地增值税、契税及印花税等多个税种，稍有不慎便可能触发税务风险，影响企业的财务健康与战略实施。具体到集团企业内部，当子公司间进行资产重组时，税务考量变得尤为复杂且重要。那么，这些重组活动究竟会触及哪些税种？企业能否利用相关政策，享受税收减免...

一、深圳前海深港现代服务业合作区企业税收优惠对设在前海深港现代服务业合作区（以下简称合作区）的符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得税。暂执行至2025年12月31日。实质经营要求在企业所得税年度汇算清缴时享受合作区企业所得税优惠政策的纳税人，须留存与主营业务收入相对应的合同、证明在合作区实质性运营等资料备查，包括：1.与主营业务收入相对应的合同或协议；2.生产经营场所的产权或租赁证明;...

警惕！这六种情况企业会被约谈！被稽查！1、少交个税和社保的施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，个人所得税和社保千万别计算着少交！

012024，税务重点关注这两个指标！2024年，企业报税要想规避风险，务必要关注这两个指标：1、一般纳税人连续三个月零申报。2、增值税进项大于销项。税务系统还给出了详细解释说明，注意看这里：当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表，汇总一般纳税人申报表填列金额，若在扫描之前当年累计月份中零申报次数大于等于50%（零申报次数/应申报次数≥50%）且当年累计进项大于销项。警惕...

近日，国家税务总局对外发布《关于进一步便利纳税人跨区迁移 服务全国统一大市场建设的通知》，从“优化事前提醒”“提速事中办理”“完善事后服务”全环节推出系列举措，进一步便利纳税人跨区迁移，持续优化税收营商环境，更好服务全国统一大市场建设。该《通知》自2024年9月1日起执行。关于优化事前提醒在“优化事前提醒”方面，《通知》提出要主动推送办理指引。税务机关要加强与市场监管部门登记信息共享，根据市...

一、关于高新技术企业股权奖励个人所得税优惠政策(1)政策要点：自2016年1月1日起全国范围内的高新技术企业转化科技成果，给予本企业相关技术人员的股权奖励，个人一次缴纳税款有困难的,可根据实际情况自行制定分期缴税计划,在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳并将有关资料报主管税务机关备案。(2)适用税目：工资薪金所得(3)享受条件A、高新技术企业是指实行查账征收、经省级高新技术企业认定管理机构认...

《中共中央关于进一步全面深化改革 推进中国式现代化的决定》提到，充分赋予各城市政府房地产市场调控自主权，因城施策，允许有关城市取消或调减住房限购政策、取消普通住宅和非普通住宅标准。改革房地产开发融资方式和商品房预售制度。完善房地产税收制度。

7月15-18日，举世瞩目的二十届三中全会在北京召开，会议审议通过了《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》。会后发布的公报53次提到“改革”，指出面对纷繁复杂的国际国内形势，面对新一轮科技革命和产业变革，面对人民群众新期待，必须自觉把改革摆在更加突出位置，紧紧围绕推进中国式现代化进一步全面深化改革。在诸多改革事项中，财税体制改革无疑是一项重要议题。财政是国家治理的基础和重...

新会计法6月28日，十四届全国人大常委会第十次会议表决通过关于修改会计法的决定，自2024年7月1日起施行。本次会计法修改加大了对会计违法行为的处罚力度，对不依法设置会计账簿等10类会计违法行为，伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告等财务造假行为，以及授意、指使、强令会计机构、会计人员等伪造、变造会计凭证，编制虚假财务会计报告等违法行为，大幅提高了罚款额度。十个重大变化01Le...

自7月1日起，全新修订的公司法正式步入实施阶段，修订后的新公司法在完善公司资本制度、优化公司治理结构、加强中小股东权益保护以及强化控股股东、实际控制人和董监高责任等方面表现出诸多亮点。受访专家普遍认为，新公司法的实施，将进一步夯实资本市场健康发展的法治基础，有助于提高上市公司治理水平，推动完善中国特色现代企业制度，加强对中小投资者合法权益保护，增强市场信心，将促进资本市场在市场化、法治化轨道...

金税四期终于要开始放大招了，现在全国各地都在相继成立警税合成作战中心。截至目前，全国至少有20个省份已在地方挂牌设立了“警税合成作战中心”，包括山西、江苏、云南、贵州、辽宁、广东等地。另外，湖南、新疆等地也有类似的机构，但名称表述不同，比如湖南岳阳挂牌设立的是“警税联合侦查中心”，新疆乌鲁木齐设立的是“警税联合办案中心”。这一机构设立的初衷是通过警税联动，打击涉税违法犯罪行为，保护纳税人合法...

高新技术企业认定电子版申报材料制作要求根据《中共中央办公厅　国务院办公厅关于调整工业和信息化部职责机构编制的通知》，2023年起，高新技术企业认定工作由科技部门划归工信部门管理。无论是2024年新申报的企业，还是三年到期重新认定的企业，都要提前规划，才能更好地完成申报，提高成功率。如何做好2024年高企申报工作？参考工信厅发布的高企申报要求以及以前的做法，下面整理出编制要求及模版，供大家作为...

随着税务管理的日益严格和精准，2024年的税务监控将特别关注一个容易被忽视但极具风险的问题——空壳公司。01国家整治空壳公司？ 2024年2月28日，国家税务总局携手七大部委（公安部、最高人民法院、最高人民检察院、中国人民银行、海关总署、市场监管总局以及国家外汇管理局），在北京共同举办了全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作推进会议。会议不仅聚焦了长期受到瞩目的虚开问题，还特别强调了空壳公司这一...

距离2023年度企业所得税汇算清缴截止只剩一周时间了！如果您还未完成申报事项那千万不要错过本期文章哦！汇算清缴小帮手来啦！2023年度企业所得税汇算11个易错点为帮助纳税人更好的进行2023年度企业所得税汇算清缴，现对纳税人年度申报中高频次错误进行简单分析。01申报行业与实际经营不符在企业所得税年度汇算清缴申报中，“所属国民经济行业”填报可能会影响到研发费用加计扣除负面清单行业的判断，因此应...

近年来，我国的税制改革和减税降费政策持续深化，与此同时，政府简政放权的步伐不断加快，税务机关的管理重心逐渐后移，为纳税人提供了更大的自主空间。然而，这一变化也伴随着涉税风险的增加。在“以数治税”时代，企业应如何有效防范税务风险，确保财税合规，已成为当前亟需关注的重要课题。“以数治税”时代来临深入剖...

一图解析 企业研发费用税前加计扣除政策梳理

2024个税清缴操作指南/// 快看你能退多少钱 ///一定要往下看！个税app汇算清缴，2024申请退税流程汇算办理截止时间：2024年6月30日悄悄告诉你：文末有福利哦！在手机应用商店里直接搜索“个人所得税”五个字，正确识别国家税务总局的官方logo，认准“国家税务总局发布”，然后下载并安装。1、打开手机自带的“应用市场”。2、在搜索框输入“个人所得税”，点击搜索。找到“个人所得税”，一...

企业所得税汇算2023年度企业所得税汇算清缴网上申报正在进行5月31日截止哦！最近就有不少小伙伴说自己是第一次申报汇算清缴，问小编有没有企业所得税汇算清缴的干货？企业所得税汇算清缴是最考验会计人员的专业能力和胜任经验的一次大作战，做好了，应该的！没做好？等着税局找你喝茶！企业所得税汇算清缴，任务重，表格多，数据多，关键是表间勾稽关系复杂，填写规则复杂。别怕！小编给大家整理了企业所得税汇算清缴...

近期财政部、税务总局等相关部门发布了多个通知公告,推出多项税收优惠政策,一起来看看吧。一、增值税小规模纳税人减免增值税政策财政部、税务总局发布《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第19号):2027年12月31日前，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值...